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上交所啟動科創板發行上市保薦業務現場督導 首次督導涉及兩家保薦機構

2019年06月21日 16:18

為督促保薦機構勤勉盡責,切實承擔對保薦項目的核查把關責任,提高科創板公開發行信息披露質量,日前,上交所啟動了科創板發行上市保薦業務的現場督導工作。首次督導涉及兩家保薦機構,上交所將分別派員前往保薦機構所在地。

本次現場督導,是在對兩家申報企業已經發出兩輪審核問詢后進行的。在前期審核問詢中,相關發行人和保薦機構對業務模式、核心技術及其先進性等重要事項的披露不夠清晰;對主要客戶交易的商業合理性、合同支付金額與服務內容匹配性、收入確認時點與同行業公司一致性,保薦機構發表意見的證據不充分等?,F場督導將通過調閱資料、證據核對、人員約談等方式,著重了解保薦機構對相關申報項目信息披露中存在的問題,核查把關是否到位,要求其做出相應說明或者做出補充核查;同時,將檢查保薦機構盡職調查責任落實、內部程序合規性、保薦工作質量等方面情況。

上交所對發行上市審核,主要通過提出問題、回答問題方式展開,督促發行人和保薦機構完善信息披露內容。對保薦機構開展相應的現場督導,是試點注冊制下問詢式審核的補充,主要是出于壓嚴壓實保薦機構把關責任,提高發行上市審核質量和效率等現實考慮。

《關于在上海證券交易所設立科創板并試點注冊制的實施意見》和相關配套規則明確要求,在試點注冊制的審核中,必須充分發揮中介機構核查把關作用;保薦機構作為主要中介機構,必須誠實守信、勤勉盡責,充分了解發行人經營情況和風險,并對發行人的申請文件和信息披露資料進行全面核查驗證。3月18日科創板受理企業申請以來,已有35家保薦機構申報了127家企業。在時間緊、任務重的情況下,大部分保薦機構能夠按照業務規則和執業準則的要求,認真履行職責,但也有部分保薦機構存在盡職調查不到位、招股說明書等文件制作不到位、問詢回復不到位等情況,這些都直接影響到發信人的信息披露質量,影響到審核工作的效率和效果。

對保薦機構開展現場督導,是上交所按照設立科創板并試點注冊制的理念和現實要求,更好地履行審核職責,更有效地發揮好審核職能的探索。從實施目的和方式看,所開展的現場督導,將結合審核問詢情況,堅持問題導向,側重于保薦機構,有別于通常進行的對發行人的全面現場檢查。本次現場督導預計兩周左右完成,該時間計入上交所審核問詢時間,但不計入發行人回復時間。同時,現場督導不影響審核程序的推進,審核無須中止。對現場督導中發現的問題,上交所將按照規定予以處理,并納入保薦機構執業質量評價。

  本文來源: 上交所 責任編輯:sinomanager-li
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